舜天船舶信披违法违规 被＂顶格＂处罚

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我们的记者朱宝珍

尽管中国证监会对当事人进行行政处罚已有四个多月，但当事人在“圣船”(现更名为“圣顺船”)违法信息披露案件中暴露出的一些问题仍值得思考。

谈到本案当事人的违法行为，调查人员深受感动。

“公司的内部控制系统几乎不起作用，为违法违规提供了温床。”上述办案人员告诉记者，虽然该公司是一家国有控股公司，但当时的公司董事长王军民的情况相当突出。他策划、组织和实施的与明德重工的关联交易和财务欺诈行为，未经相关董事会审议，也未通过其他方式进行讨论和研究。

同时，公司信息披露违法事实结构复杂、层次众多，存在未披露关联方关系、未披露关联方交易、财务欺诈等多重违法行为。在金融诈骗的违法行为下，存在着跨越两年多科目的财务数据不真实的情况。

此外，在案件处理过程中，公司高层管理人员变动频繁，新任董事长和董事在任职期间仍受到前任董事长的压力，为调查组核实公司违法行为设置了人为障碍。

对此，办案人员向记者做了详细介绍:公司自身的商业模式比较复杂。在主营业务萎缩的情况下，出现了大量盘根错节的借贷业务，一些业务的账面描述与实质存在较大差距；为了掩饰其借贷业务，公司形成了极其繁琐的会计核算方法，有大量的账簿，包括债权债务确认、利息计提、利息消化等账外科目；公司人员发生了很大变化，相关业务的主要决策者受到双重监管，重要合伙人的账户被封存。但是，目前的负责人并不了解当时的情况，而在职的财务人员在处理账目时只是延续过去的做法，并不了解原因；公司前几年发生了很多事情。此外，近年来，船舶市场低迷，金融风险集中，诸多因素交织在一起，对违法行为的认定形成了一定的干扰。

由于违规行为的复杂性，调查组在取证的同时花了大量精力对案件进行讨论和分析，并深入运用金融专业理论和法律法规，使整个案件清晰准确。

最终，圣船被罚款60万元，直接责任主管王军民、曹春华被罚款30万元。

来源：荆州新闻