新三板首个市场禁入处罚敲响警钟 证监会为五类人划红线

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编者按:信息披露违规、中介机构不认真履行职责、编造和传播虚假信息等都是监管部门严厉打击的对象。一个生动的案例总是提醒所有市场参与者必须遵守法律:发行人和上市公司必须严格履行信息披露义务，提高内部控制和治理水平，绝不触及法律底线，否则将付出沉重的代价；上市公司董事、监事和高级管理人员应当增强遵纪守法意识，提高专业水平，认真勤勉地履行职责，确保上市公司信息披露的真实性、准确性和完整性；相关从业人员绝不能用“讲故事”来达到不为人知的目的，否则，他们将受到监管机构的严厉处罚。

新三板的首次市场禁令敲响了警钟

中国证监会为这三家上市公司的五类人划了一条红线

本报记者左永刚

随着全国中小企业股份转让制度(俗称新三板)的迅速扩大，上市公司经常涉及违规治理甚至违法行为。作为新三板市场违法违规的典型案例，新三板首起市场禁售处罚案件——时代空客户集团有限公司(以下简称时代空客户)违反信息披露的案件，为其他上市公司敲响了警钟。

据调查，时代空客户成立于2010年1月28日，公司股票于2014年11月13日在新的第三板上市交易。前董事长王恩泉是公司的实际控制人。2016年5月17日，由于王恩泉侵占公司资金的行为，公司18名股东与实际控制人王恩泉签订了《解除一致行动协议》。在案件调查期间，该公司没有实际控制人。2016年5月18日，客户公布了大连证监局调查的信息。

根据调查，实际时间控制者/客户的“一次一个词”是非法活动的根源。本案中，从2014年10月至2016年5月，王恩泉亲自或指导员工申请备用金或个人无息贷款，从time/きだよ 0客户及其子公司转移资金。转出的资金全部转入王恩泉的个人账户，然后转入他人账户。所有转移的资金都在本期结束时归还。此外，王恩泉还指示员工通过虚构的业务合同、费用申请表等形式向13家公司转移资金，并经公司内控部门审核。13家公司中有5家实际上由王恩泉控制，其他公司从王恩泉的账户中借入营运资金。资金转出后，全部进入王恩泉的个人账户，然后转入他人账户。上述行为受王恩泉授权和领导，未履行董事会和股东大会决议程序，未履行定期报告或临时公告义务。

据调查，2014年10月至2016年5月11日，王恩泉转出约2.45亿元，转回约1.83亿元，未清余额约6217.18万元。经调查发现，转出的资金最终全部转入王恩泉的个人账户，然后从王恩泉的个人账户流入其他100多个个人账户。由于执法权限的限制和巨大的调查工作量，调查组无法查明这100个其他个人账户与王恩泉的真实关系，也很难调查到资金的去向。

在办案时间紧、公司账目复杂、社会高度关注、其他案件同时处理的情况下，调查组面临时间紧、账目复杂等实际困难，充分发挥主观能动性，配备足够的会计专业人员进场查账，组织技术力量分析数据资料。 经过60天的不懈努力，随后走访了大连、锦州新区、上海等地的各个区，完成了现场调查。

2016年10月27日，大连证监局决定对时间空客户予以警告，并处以40万元罚款；对直接负责的负责人、原董事长、实际控制人王恩泉给予警告，并处以30万元罚款。同时，采取了五年市场禁令措施；时任董事兼副总经理的臧宇和时任董事兼首席财务官的何受到警告，并被罚款3万元。结果，王恩泉成为新三板市场第一个被市场封杀的人。

该案的查处为新三板上市公司的实际控制人、大股东、董事、监事和高级管理人员划上了一条醒目的红线，并郑重提醒市场:一是新三板上市公司必须依法履行信息披露义务；二是新三板上市公司的实际控制人、董事、监事和高级管理人员必须加强相关法律法规的学习，遵纪守法，不断完善公司治理，加强内部控制，切实提高规范运作水平；第三，新三板上市公司的保荐人应认真履行持续监管义务，发现违法违规线索，应及时向监管部门报告。

来源：荆州新闻