强化偿二代风险管理体系应用

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于萍邵亭

中国的风险导向偿付能力体系(以下简称“第二代风险管理体系”)不仅是衡量和评估保险公司各种风险的标准，也为保险公司提供了一套完整的现代风险管理框架和体系。准确把握第二代风险管理体系的特点，并在保险公司中有效应用，将有助于保险公司建立自己的风险管理框架，完善内部流程，增强风险意识，促进业务健康有序发展。

第二代风险管理体系的主要特点是:一是以“三大支柱”为框架，突出“风险导向”。第二代风险管理体系以定量资本需求、定性监管需求和市场约束机制三大支柱为基础，管理量化、难以量化和难以监管的风险。定量风险和非定量风险的综合应用评价充分体现了保险公司从规模发展到风险管理的导向，突出了“风险导向”的监管理念和发展思路。

其次，在定量风险度量中给出了微分特征系数。在第二代定量风险度量中，根据各保险公司的经营状况，如各保险公司的综合成本率不同，给出了特征区分系数。业务风险特征的分类度量有利于准确把握不同保险公司的风险特征和集中度，引导保险公司合理配置资源，控制保险业的重点风险领域。

第三，首次引入了难以量化的风险管理和评估。第二代风险管理系统增加了综合评级，如战略风险、声誉风险、操作风险和流动性风险(定量和非定量相结合)，这些对保险公司来说难以量化，但对其业务发展至关重要。其核心意义在于引导和管理风险管理的核心要素，如治理结构、组织架构、内部控制等。明确将相关风险纳入保险公司的风险偏好和日常经营中，从上到下层层传递，真正发挥风险管理的作用。

第二代风险管理系统在保险公司的应用现状具有以下特点:一是公司治理体系和风险管理框架不完善。目前，大多数保险公司的风险管理仍停留在风险管理部门和一些关键的风险责任部门。自上而下的风险管理意识和责任落实仍相对缓慢，公司治理体系和风险管理框架不够完善，公司整体风险意识、风险管理体系建设和风险评估仍未达到支付第二代风险监管的要求。

二是专业风险控制人才匮乏，难以将风险管理和控制融入业务。第二代风险管理体系实施后，大多数保险公司选择聘请外部专业咨询或外部审计来构建和完善第二支柱内容难以量化的风险控制体系。由于早期缺乏风险控制意识和风险管理框架，保险公司风险控制人员储备不足，具有保险知识和风险控制能力的人员匮乏，难以设定和分解公司的整体风险偏好和风险承受能力。

第三，风险管理信息系统建设相对缓慢。风险管理信息系统的建设需要与业务和财务数据相衔接，需要较长时间的规划、改革和衔接。对于第二代风险管理系统中风险管理信息系统建设的要求，大多数中小保险公司由于业绩压力、成本预算和时间限制，选择战略性地放弃，只通过人工评估和审计进行管理。

基于上述问题，笔者建议:一是树立和培育自上而下的风险管控理念，不断强化风险管理意识。一方面，完善“三会一层”的治理体系，明确股东会、董事会、监事会和管理层的权责。另一方面，我们将进一步完善风险管理框架，明确管理和执行部门的风险管理职责和内容，建立明确的审批、审查和报告流程及事后监督机制。

其次，设定公司的风险指标和重大风险事项，并落实风险管控责任。保险公司应根据年度发展战略、业务计划和风险偏好，设定偿付能力管理目标和容忍度，将容忍度分解为保险风险、市场风险和信用风险，确定量化的风险容忍度和风险限额，并将相关风险管理目标下达给业务部门乃至具体人员，从基层控制业务风险和投资风险。

三是加快风险管理信息系统建设，全面应用各种风险管理工具。保险公司应加快风险管理信息系统建设，将保险业务和投资业务嵌入系统，进行定性和定量的风险评估和考虑。同时，可以综合运用各种风险管理工具，解决专业风险控制人员匮乏的问题。例如，满足偿付能力管理要求的定期资本规划；实施预算管理、资产负债管理和压力测试，确保业务有序发展。

来源：荆州新闻